Podnikatelský plán

Jedním z nejdůležitějších kroků je správné sestavení podnikatelského plánu. Správně sestavený plán nám řekne, zda je projekt životaschopný, upozorní nás na možná úskalí ještě před samotným počátkem podnikání. Nezbytné je plán sestavit pokud usilujete o finanční prostředky od banky, investora či chcete sehnat společníka pro společné podnikání. Písemné zpracování se doporučuje v každém případě, i pokud jde jen pro vlastní účely. Při jeho sestavování si podnikatel uvědomí dílčí kroky, které ho čekají a kolik ho budou stát.

Získejte na realizaci svého záměru investici až 5 milionů korun či jiné hodnotné ceny.

Více na www.napadroku.cz

Při sestavování plánu je důležité respektovat riziko a pracovat s variantami od pesimistické po optimistickou.  Možná rizika identifikujte, pokud je to možné i kvantifikujte.

Uživatelé podnikatelského plánu

Interní uživatelé

Podnikateli plán pomůže v utřídění myšlenek, vytyčení cílů svého podnikání, zjištění finanční výhodnosti. Během sestavování může objevit krizová místa projektu. Prostřednictvím finanční části plánu můžete kvalifikovaněji zhodnotit realizovatelnost, konkurenceschopnost či finanční výhodnost podniku.

Externí uživatelé

Podnikatelský plán je nezbytný dokument při žádosti o finanční prostředky.

• Banky

• Rizikoví investoři (tzv. venture capital)
  

• Business Angels
  

• Společník
  

Části podnikatelského plánu

1. Titulní strana
2. Shrnutí
3. Profesní a osobní údaje o vlastnících firmy
4. Popis podniku
5. Popis podnikatelské příležitosti
6. Popis výrobku, služby
7. Zajištění potřebných vstupů a dodavatelů
8. Postavení firmy na trhu, konkurence a marketing
9. Personální zdroje
10. Finanční plán
11. Rizika projektu
12. Příloha
13. Podnikatelský plán – rozšířená vzorová osnova

Titulní strana

Měla by obsahovat jméno společnosti, sídlo, jména společníků, kontakty a IČO.

Shrnutí

Jasně, stručně a výstižně shrnout celý podnikatelský plán. Vyzdvihnout hlavní myšlenku, přínosy podnikání. Shrnutí je nejdůležitější částí dokumentu, zde se investor rozhoduje, zda projekt bude číst celý či nikoliv. 

Shrnutí by mělo obsahovat:

• Podnikatelský záměr – stručně popsat zaměření podnikání, charakterizovat produkt, službu, definovat velikost trhu a cílovou skupinu
  

• Faktory úspěchu – vyzdvihnout přednosti projektu, popsat konkurenční výhodu a přidanou hodnotu pro zákazníka 
  

• Podnikové cíle – specifikovat vizi a strategii jak jí dosáhnete, stanovit si dlouhodobé i krátkodobé podnikatelské cíle
  

Profesní a osobní údaje o vlastnících firmy

Je nezbytné představit všechny osoby, kteří za projektem stojí. Řada bank a investorů posuzuje podnikatelské plány právě podle osob, které jsou zodpovědné za vedení projektu. Důležité je vyzdvihnout pracovní i osobnostní předpoklady, zkušenosti v dané oblasti či další dovednosti předkladatelů. 

Popis podniku

Forma podnikání

Před samotným začátkem podnikání je nezbytné zvolit vhodnou právní formu podnikání. V závislosti na počtu společníků, organizační struktuře, oblasti podnikání či počtu zaměstnanců.

Lokalita a vlastnické poměry k provozovně

Volba sídla společnosti či místa provozovny ovlivňuje podnikatelské aktivity. Proto je nutné věnovat maximální pozornost jejich výběru. V podnikatelském plánu se uvádí sídlo společnosti i adresa provozovny, popis lokality, kde se nachází a důvody, které vedli k výběru daného místa. Při výběru objektu je důležité zvážit finanční možnosti ze střednědobého hlediska.

Způsob vedení účetnictví

Vedení účetnictví je dáno legislativně dle typu podnikání. V závislosti na organizační struktuře a velikosti podniku je nutné zvážit rozhodnutí, zda najmout účetní případně službu řešit externě.

Zákonná a jiná pojištění

Povinnost platit „zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání“ vzniká zaměstnavateli při zaměstnání alespoň jednoho zaměstnance. Výše pojistného se vypočítá dle zařazení činnosti dle Odvětvové klasifikace ekonomických činností (OKEČ). Kromě zákonného pojištění je možno si vybrat i jiná komerční pojištění ke snížení rizika podnikání.

Popis podnikatelské příležitosti

Stručně popsat podnikatelskou příležitost, specifikovat výrobek či službu a velikost trhu. Orientace na existující trh nebo naopak vyplnění mezery na trhu. V čem vidíte přidanou hodnotu pro zákazníka, investora.

Popis výrobku, služby

Výrobek

Uveďte jeho vlastnosti, technické parametry, náročnost výroby, materiály, z kterých bude vyráběn. Podrobnější popis můžete doložit v příloze v technické dokumentaci. Uveďte pro jakou cílovou skupinu je výrobek primárně určen. Představte doplňkové služby a zda je budete také poskytovat. Jedná se o výrobek zcela nový nebo již známý na trhu. Existuje i varianta známého výrobku při použití nových výrobních postupů či materiálů, které umožní snížit náklady a tím i cenu oproti konkurenci.

Služba

Komu je služba určena, definujte potencionálního zákazníka. Jakým způsobem budete službu poskytovat, na co se při tom zaměříte. Kde budete službu poskytovat a co k tomu budete potřebovat za zařízení, personální zajištění.

Konkurenční výhoda

Při vstupu na trh je důležité nabídnout zákazníkovi vyšší přidanou hodnotu. Definujte svoji konkurenční výhodu. Důležitým faktorem je, aby tyto výhody byly objektivní, nejlépe podpořené průzkumem či zkušenostmi ze zahraničí.

Zajištění potřebných vstupů a dodavatelů

Zajištění potřebných vstupů

Hodnotu potřebných vstupů (základní materiál a suroviny, energie, komponenty, součásti, náhradní díly aj.) můžete vyjádřit, jak v naturálních, tak v peněžních jednotkách. V závislosti na důležitosti daného vstupu ve výrobním procesu či poskytování služby, se věnujte jen těm vstupům, které jsou pro nás významné, tvoří například velkou část nákladů.

K zajištění stejného výrobního programu můžete využít různou kombinaci vstupů.

Důležitými faktory k výběru jednotlivých vstupů jsou:

• Kvalita,
• vzdálenost zdrojů,
• dostupnost zdrojů,
• možnost substituce,
• cena,
• míra rizika.

Časový harmonogram

Důležitým bodem při plánování podnikatelské činnosti je časový harmonogram všech činností a jejich dodavatelské zajištění. Jde o projektové zpracování realizace podnikatelského záměru. Nejprve si určete všechny důležité kroky a aktivity, které musíte podniknout, milníky, kterých chcete dosáhnout a v jakých termínech. Kromě aktivit určeteosoby, které za danou činnost budou zodpovídat. Pro potřeby projektového zpracování je možné použít tzv. Ganttovy diagramy či v jednodušším případě tabulku s danými činnostmi, milníky a jejich zajištěním.

Dodavatelé

Při výběru dodavatele pro jednotlivé činnosti je vhodné provést nejdříve průzkum potenciálních možností a později se rozhodnout, kdo je pro nás nejvýhodnější. Pro snížení rizika můžete využít více dodavatelů.

Postavení firmy na trhu, konkurence a marketing

Trh

Proveďte důkladnou analýzu stávajícího trhu. Zjistěte si veškeré dostupné informace o velikosti trhu, chování všech zúčastněných na daném trhu jako jsou zákazníci, konkurence, dodavatelé. Popište případné překážky vstupu na trh. K této analýze využijte jak veřejných zdrojů (internet, tisk, statistické úřady, orgány státní správy, marketingové průzkumy aj.), tak neveřejných, např. „utajovaných či chráněných zdrojů“. Uskutečněte vlastní průzkumy či zvolte různé formy pozorování. Důležité je získávat nejenom aktuální informace, ale snažit se i získat informace do budoucnosti, o budoucím vývoji trhu a možném růstu.

Rozlišujte celkovou velikost trhu a cílový trh. Popište oba trhy, ale podrobně se zabývejte cílovým trhem. Celkový trh zahrnuje všechny, kteří by mohli teoreticky využít danou službu, výrobek. Cílový trh je třeba segmentovat. Segmentace probíhá dle různých kritérií v závislosti na charakteru podnikání do několika skupin. Důležitým kritériem při výběru cílových skupin je bonita potencionálních zákazníků.

Konkurence

Jestliže znáte trh, na který chceme vstoupit, musíte detailně zanalyzovat možnou konkurenci. Konkurenci představují podniky, které působí na stejných trzích a poskytují stejný či podobný výrobek, službu.

Konkurenty lze rozdělit na:

• Hlavní – podniky se silným postavením na trhu, v blízkém okolí nabízející stejné či velmi podobné výrobky
  
• Vedlejší

Pro další průzkum si vyberte pouze hlavní konkurenty. Získat informace o konkurenci je vždy složité. Snažte se zjistit, jak přednosti, tak i nedostatky konkurence. Chování konkurence je příležitost pro vaše podnikatelské aktivity.

Marketing

Cenová politika

Správné nastavení cenové politiky je jedním z klíčových faktorů marketingové strategie.

• Tvorba ceny – podle nákladů, konkurence
• Politika cenové úrovně – nízké ceny, vyšší ceny
• Cenová strategie – cenová diferenciace
• Politika slev a obchodních rabatů
• Platební podmínky, dodavatelská politika

Při tvorbě ceny respektujte následující faktory. Pokud se chcete zaměřit na movitější klientelu, které chcete nabídnout kvalitu a luxus, nesmíte se bát nastavit ceny vyšší. Bohatší zákazník nemá v levné zboží důvěru a raději si za kvalitu připlatí. Cenová politika tedy musí korespondovat s vybraným cílovým segmentem.

Součástí každé marketingové strategie by měly být marketingové cíle, kterých chcete dosáhnout. Tyto cíle i kvantifikujte. Např. určit si tržní podíl, jakého chcete dosáhnout a do kolika let, jaké bude vaše postavení na trhu. Jak budete chtít, aby vás vnímal zákazník.

Personální zdroje

Rozsah zpracování závisí na oblasti zaměření podnikatelské činnosti. Pokud se jedná o malou firmu, kde figuruje pouze vlastník a několik málo zaměstnanců, postačí, pokud se jejich představení věnujete v popisu podniku.

Při tvorbě personálního plánu je důležité si uvědomit, jak moc kvalifikované zaměstnance potřebujete a jak je to s jejich dostupností na trhu práce. Čím více kvalifikované a nedostatkové zaměstnance hledáte, tím dříve začněte s jejich výběrem. Kvantifikujte výši osobních nákladů. 

Finanční plán

Stěžejní částí každého podnikatelského plánu je finanční plán.

• Zakladatelský rozpočet
  
• Provozní rozpočet
• Investiční rozpočet
  
• Celková náročnost na finanční zdroje,
• Základní účetní výkazy
  

1. Výkaz cash-flow - popisuje finanční toky
   
2. Výkaz zisků a ztrát – vyčísluje výnosy a náklady společnosti a její hospodářský výsledek za jednotlivé roky
   
3. Rozvaha – soupis aktiv a pasiv podniku, struktura majetku, jeho vývoj a zdrojů financování
   
4. Analýza bodu zvratu –  zjistíte v jakém okamžiku nebo při jakém množství dosáhneme rovnosti nákladů a výnosů
   

• Soupis vlastních a cizích zdrojů – struktura kapitálu.

Velkou chybou, které se hodně začínajících podnikatelů dopustí, je neznalost rozdílů mezi náklady a výdaji, výnosy a příjmy, ziskem a hodnotou CF. Proto je nutné plánovat finance jak v úrovni cash-flow tak výsledovky. V rámci cash-flow sledujete reálný vývoj peněžních toků ve firmě, kdy fakticky máte peníze na účtu a můžete s nimi disponovat. Naopak výkaz zisků a ztrát podává informace účetním stavu podniku. A o jeho účetním hospodářském výsledku. Je nutné sestavovat oba tyto výkazy společně.

Pro začátek podnikání sestavujte výkazy na měsíční bázi, v dalších letech na čtvrtletní, roční. Data, která se v čase mění, se snažte predikovat dle trendů z minulosti.

Jednotlivé výkazy vystavujte ve třech variantách. Jde o variantu reálnou, kdy počítáte s předpokládanými čísly, variantu optimistickou, kdy berete například 100% naplnění kapacit a variantu pesimistickou, kdy počítáte s horšími výsledky.

Rizika projektu

Každý projekt v sobě skrývá riziko. Čím detailněji, podrobněji a kvalitněji sestavíte podnikatelský plán, tím můžete riziko snížit. Zpracujte tzv. analýzu rizik. Ta se snaží předcházet negativním výsledkům budoucího vývoje, vyhodnotit možné rizikové faktory a „řídit“ riziko.

1. Identifikace rizikových faktorů:
•  trhy,
•  produkt,
•  obchody,
•  management,
•  vlastní vývoj,
•  kvalita,
•  zdroje,
•  produktivita,
•  klíčovost,
•  sklady,
•  investice,
•  informační technologie,
•  cash – flow,
•  makroekonomická rizika.
2. Kvantifikace rizika – lze použít různých statistických a matematických metod k vyhodnocení číselného vyjádření daných rizik.
3. Plánování krizových scénářů – příprava plánů a strategií, pokud by se některé riziko stalo skutečností.
4. Monitoring a „řízení“ – průběžná a trvalá kontrola faktorů, které jsou spjaté s rizikem. Pokud se riziko objeví, následná implementace krizových scénářů.

Dalším nástrojem, který můžete použít v rámci hodnocení rizika je tzv. analýza citlivosti. Udává citlivost hospodářského výsledku na změně faktorů, které ho ovlivňují. Výsledky této analýzy jsou velice individuální, pro každý podnik rozdílné.

Příloha

Doplňková část podnikatelského plánu je příloha. V příloze uveďte vše, co je sice pro daný podnikatelský plán relevantní, ale do předchozích kapitol moc detailní. Jedná se například o technickou dokumentaci k výrobku, ceníky, smlouvy s obchodními partnery, leasingové smlouvy apod.

Další informační zdroje

Podnikatelský plán – rozšířená vzorová osnova

Pro inspiraci uvádíme i další možnost vytvoření vzorové osnovy.

1. Název projektu
2. Jméno a příjmení/název předkladatele, trvalé bydliště/sídlo předkladatele, IČ (pokud bylo přiděleno)
3. Právní forma
4. Hlavní záměr projektu
5. Předmět podnikání a hlavní podnikatelské aktivity – struktura
6. Popis produktů/služeb
7. Odbornost předkladatele
8. Harmonogram realizace projektu
9. Marketing projektu – rozbor trhu
10. Analýza a prognóza poptávky po produktu
11. Charakteristika spotřebitelů
12. Citlivost poptávky na cenu a ceny na poptávku
13. Rozbor konkurence
14. Odlišnost přístupu oproti hlavním konkurentům
15. Další možná rizika realizace projektu
16. Způsob uvedení produktu na trh
17. Distribuce, zabezpečení odbytu produktu
18. Reklama, propagace
19. Synergické efekty plynoucí z činnosti předkladatele v jeho regionu
20. Využití potenciálu místních podnikatelů pro subdodávky a kooperace
21. Personální zajištění
22. Údaje o managementu a řízení firmy
23. Ekonomicko-finanční situace firmy
24. Plán výnosů a nákladů (práv. os.)/příjmů a výdajů (fyz. os.) projektu
25. Analýza cash-flow projektu
26. Zdroje financování – vlastní/cizí
27. Časová souslednost vzniku nákladů
28. Plán investic, leasing
29. Rozsah a harmonogram investic
30. Uvažovaný leasing a doba splatnosti
31. Rozpočet projektu, včetně analyzované kalkulace hlavních nákladových položek

Pokud by Vás zajímaly velmi podrobné informace o zpracování podnikatelského plánu, podívejte se na tento dokument - k dispozici ho dává CzechInvest.

Další relevatní informace o vytvoření podnikatelského plánu můžete nalézt na stránkách BusinessInfo.cz.

O financování činnosti MSP je k dispozici finanční průvodce od CzechInvestu.